Entenda o cálculo
Para que serve a calculadora de Imposto de Renda anual (IRPF)?
Estimar o imposto anual sobre renda tributável, comparando deduções informadas com o desconto simplificado.
Somamos renda tributável do titular e dos dependentes. Deduções legais = dependentes + INSS + educação permitida por pessoa + despesas médicas + pensão dedutível + PGBL limitado. Se escolhido, comparamos ao desconto simplificado de 20% da renda, até o teto. Base = renda − dedução. Imposto devido = base × alíquota − parcela a deduzir. Saldo = devido − imposto retido; saldo positivo indica pagamento, negativo indica restituição estimada.
Escopo
O que entra e o que fica fora?
Inclui: rendas tributáveis do titular e dos dependentes, deduções informadas e limites por pessoa, comparação com o modelo simplificado, imposto devido e saldo após retenções informadas.
Não inclui: rendas isentas e tributação exclusiva, ganhos de capital e atividade rural, situações especiais não informadas.
Exemplo conferido
Exemplo de cálculo
- Renda tributável anual: R$ 60.000,00
- Comparar com o desconto simplificado: Sim
- Dependentes (dedução anual): 1
- Despesas anuais com educação, por pessoa: R$ 2.000,00
- Deduções legais do exemplo: 1 × 2.275,08 + R$ 2.000,00 + INSS, despesas médicas, pensão e PGBL dedutíveis (zero neste exemplo) = R$ 4.275,08.
- Desconto simplificado: Menor entre R$ 60.000,00 × 20% e R$ 16.754,34 = R$ 12.000,00.
- Dedução escolhida: Maior entre R$ 4.275,08 e R$ 12.000,00 = R$ 12.000,00.
- Base anual: R$ 60.000,00 − R$ 12.000,00 = R$ 48.000,00.
- Imposto devido: R$ 48.000,00 × 22,5 ÷ 100 − R$ 8.054,97 = R$ 2.745,03.
- Saldo após o imposto já retido: R$ 2.745,03 − R$ 0,00 = R$ 2.745,03.
Resultado: R$ 2.745,03.
Antes de decidir: O exercício é o ano da declaração; os rendimentos são do ano anterior. Use os dados do ano-calendário indicado. A simulação não substitui a declaração da Receita: rendas isentas, ganhos de capital, atividade rural e abatimentos diretos do imposto não são calculados. Estes incluem incentivos fiscais e a contribuição patronal doméstica permitida nos exercícios de 2012 a 2019. O imposto devido é diferente do saldo a pagar ou da restituição.
Fontes oficiais
Referências usadas nesta calculadora
Quem tem direito
Quem tem direito?
- Quem quer estimar o imposto devido em um dos exercícios disponíveis, de 2012 a 2026.
- Quem recebeu rendimentos tributáveis no ano e quer comparar deduções legais e desconto simplificado.
Próximos passos
O que fazer a seguir?
- Use os informes do ano-calendário indicado no exercício escolhido e inclua rendas tributáveis dos dependentes declarados.
- Informe as deduções permitidas e o imposto já retido ou pago para comparar os modelos e estimar o saldo.
- Confira o resultado no programa da Receita Federal antes de enviar a declaração.
Dúvidas comuns
Perguntas sobre Imposto de Renda anual (IRPF)
Qual a diferença entre esta calculadora e o IRRF mensal?
O IRRF mensal é a retenção na folha, com a tabela mensal; aqui é a declaração anual, com a tabela anual sobre a renda do ano inteiro.
Como funciona o desconto simplificado anual?
É 20% da renda tributável, até o teto anual. Com a opção ativa, comparamos esse desconto às deduções legais informadas e usamos o maior; o teto não é uma dedução fixa para toda renda.
O que acontece se as despesas com instrução passarem do limite?
O limite é por pessoa elegível, não um único teto para todas as pessoas da declaração. Informe os gastos por pessoa; a ferramenta limita cada valor e mostra a dedução considerada.
O resultado é o imposto devido ou o saldo da declaração?
O resultado separa os dois: imposto devido é o tributo apurado sobre a renda; saldo é esse imposto menos as retenções informadas. Saldo positivo indica imposto a pagar e negativo, restituição estimada, sujeitos à conferência na declaração oficial.
